1. Vue d’ensemble du budget 2024
Le budget primitif prévoit les recettes et autorise les dépenses de l’exercice. Le budget 2024 de la Commune Haho 1 s’équilibre en recettes et en dépenses à la somme de 398 073 740 Fcfa soit une augmentation de 41,7% par rapport aux prévisions du budget primitif 2023 qui se chiffraient à 280 873 632 Fcfa.
La nomenclature du budget des collectivités territoriales prévoit que le budget soit présenté en deux (2) sections. Il s’agit de la section de fonctionnement qui permet le paiement des dépenses courantes, non durables et qui sont récurrentes chaque année et de la section d’investissement qui permet le paiement des travaux, l’achat d’équipements durables qui augmentent le patrimoine de la commune.
Le graphique 1 montre que le budget 2024 prévoit des recettes réelles de fonctionnement de 287 230 662 Fcfa contre 233 730 662 Fcfa pour les dépenses réelles de fonctionnement, ce qui permettrait de dégager un excédent de fonctionnement de 53 500 000 Fcfa qui viendront s’ajouter aux 110 843 078 Fcfa de recettes réelles d’investissement (dotations de l’Etat) pour financer les dépenses d’investissement prévues pour 164 343 078 Fcfa (graphique 2).
| Pourquoi les dépenses et recettes réelles sont inférieures au montant du budgétaire total ?Le budget communal comporte deux sections, une section de fonctionnement et une section d’investissement. La plupart des recettes sont des recettes de fonctionnement par conséquent une partie des recettes de fonctionnement est transférée à la section d’investissement. Le transfert se traduit par une dépense d’ordre dans la section de fonctionnement et une recette d’ordre dans la section d’investissement. C’est pourquoi l’addition des sections de fonctionnement et d’investissement présente un montant qui dépasse les dépenses et les recettes réelles du montant du transfert de section à section. |
2. Les recettes prévues au budget 2024
2.1. Les recettes de fonctionnement
Les recettes de fonctionnement qui représentent 72,2% des recettes réelles totales sont constituées des :
- ventes de produits et services offerts par la commune qui restent marginales avec un montant de 5 580 000 Fcfa soit 1,9% des recettes réelles de fonctionnement ;
- recettes fiscales collectées par l’OTR en faveur de la commune pour un montant de 51 475 216 Fcfa soit 17,9% des recettes réelles de fonctionnement ;
- recettes non fiscales collectées par les services financiers de la mairie qui sont conséquentes avec un montant de 185 197 180 Fcfa soit 64,5% des recettes réelles de fonctionnement ;
- dotations de fonctionnement octroyées par l’Etat pour un montant de 35 150 266 Fcfa soit 12,2% des recettes réelles de fonctionnement ;
- recettes exceptionnelles provenant des services concédés ou affermés par la mairie pour un montant de 9 828 000 Fcfa soit 3,4% des recettes réelles de fonctionnement.
Graphique 3 : Les différents types de recettes et leur part dans le budget de fonctionnement 2024
Comme le montre le graphique, les recettes non fiscales (revenus du domaine, droits et frais administratifs, droits de place dans les marchés, droits d’occupation du domaine public, les amendes de police, etc.) représentent une grosse part (plus de 60%) dans le budget 2024 de la commune.
Tableau 1 : Les recettes inscrites au budget de fonctionnement en 2024
| Libellés | Libellés | % |
| Ventes de produits et de services | 5 580 000 | 1,9% |
| Recettes fiscales | 51 475 216 | 17,9% |
| Recettes non fiscales | 185 197 180 | 64,5% |
| Dotation, transferts et subventions | 35 150 266 | 12,2% |
| Recettes exceptionnelles | 9 828 000 | 3,4% |
| TOTAL | 287 230 662 | 100% |
2.2. Les recettes d’investissement
Les recettes d’investissement proviennent du prélèvement réalisé sur les recettes de fonctionnement (32,6%) et des dotations d’investissement octroyées par l’Etat via le Fonds d’Appui aux Collectivités Territoriales (FACT) (67,4%).
Tableau 2 : Les recettes inscrites au budget d’investissement en 2024
| Libellés | Montant | % |
| Dotation-subventions-dons et legs | 110 843 078 | 67,4% |
| Excédent de fonctionnement capitalisé | 53 500 000 | 32,6% |
| TOTAL | 164 343 078 | 100% |
Graphique 4 : Répartition des recettes d’investissement dans le budget 2024
Le graphique montre que la principale source de recettes d’investissement de la commune pour 2024 provient des dotations de l’Etat qui représentent plus de 2/3 des recettes d’investissements.
3. Dépenses prévues au budget 2024
3.1. Dépenses de fonctionnement
Le budget affecté aux dépenses réelles de fonctionnement de l’administration communale (hors prélèvement) s’élève à 233 730 662 Fcfa en augmentation de 16,3% par rapport à 2023 (201 030 591 Fcfa) et représentent 58,7% des prévisions de dépenses réelles totales de 2024. Ce budget est réparti comme suit :
- les frais du personnel qui s’élèvent à 115 107 916 Fcfa soit 49,2% des prévisions de dépenses réelles de fonctionnement et 28,9% des dépenses réelles totales;
- Les achats de biens qui s’élèvent à 28 454 068 Fcfa soit 12,2% des dépenses de fonctionnement et 7,1% des dépenses réelles totales ;
- les acquisitions de services qui s’élève à 36 936 678 Fcfa soit 15,8% des dépenses de fonctionnement et 9,3% des dépenses réelles totales ;
- les transferts et subventions s’élèvent à 20 800 000 Fcfa soit 8,9% des dépenses de fonctionnement et 5,2% des dépenses réelles totales ;
- les charges exceptionnelles y compris les imprévus (indemnités de fonction et de mission des élus locaux) ont pour montant 32 432 000 Fcfa soit 13,9% des dépenses de fonctionnement et 8,1% des dépenses réelles totales.
A ces dépenses réelles de fonctionnement, s’ajoutent 53 500 000 Fcfa de prélèvement pour financer les investissements. Les dépenses de fonctionnement y compris le prélèvement s’élèvent donc à 287 230 662 Fcfa.
Graphique 5 : Part des différentes dépenses prévues rapportées aux dépenses réelles de fonctionnement
Tableau 3 : Les dépenses (y compris des prélèvements) inscrites au budget de fonctionnement en 2024
| Libellés | Montant | % |
| Frais de personnels | 115 107 916 | 28,9% |
| Acquisitions de services | 36 936 678 | 9,3% |
| Charges exceptionnelles y compris imprévus | 32 432 000 | 8,1% |
| Achat de biens | 28 454 068 | 7,1% |
| Transferts et subventions | 20 800 000 | 5,2% |
| Total dépenses réelles de fonctionnement | 233 730 662 | 81,3% |
| Prélèvement sur recettes de fonctionnement | 53 500 000 | 18,7% |
| Total dépenses totales | 287 230 662 | 100% |
3.2. Dépenses d’investissement et leur financement
Les prévisions en dépenses d’investissement pour 2024 s’élèvent à 164 343 078 Fcfa et représentent 41,3% des prévisions de dépenses totales de la commune. Ce budget est en augmentation de 38,9% par rapport au budget primitif 2023 qui s’élevait à 118 343 041 Fcfa. La grande partie de ces dépenses (96,7%) sont prévues pour la réalisation des projets et infrastructures dans la commune. Le reste 3,3% servira à l’Acquissions et aménagements des sols et sous-sols (reboisement des berges de certains cours d’eau) et à l’acquisition et réparations des matériels et mobiliers de la commune.
Tableau 4 : Les dépenses inscrites au budget d’investissement en 2024
| Libellés | Montant | % |
| Acquisitions et grosses réparations des immeubles | 158 843 078 | 96,7% |
| Acquissions et aménagements des sols et sous-sols | 2 500 000 | 1,5% |
| Acquisitions et grosses réparations du matériel et mobilier | 3 000 000 | 1,8% |
| Total | 164 343 078 | 100,0% |
Le détail des réalisations prévues par la commune sont inscrites dans le tableau ci-dessous :
Tableau 5 : Projets d’investissement prévus au budget 2024
| PROJETS OU ACTIONS PREVUS | Domaine | Coûts |
| Reboisement des berges des cours d’eaux (Tonoun, Yoto ; Haho, Baloe, Tsiévé, Zouto, Kpévou et Kpétoè) et d’au moins 2ha | Environnement | 2 500 000 |
| Travaux complémentaires de la réhabilitation du bâtiment principal de la Mairie Haho 1 et de la salle de réunion de la Mairie | Administration | 12 597 902 |
| Réhabilitation d’un magasin de stockage à Atchavé | Economie local | 6 737 800 |
| Aménagement de la piste Kpele-Dalia (4km) | Voirie | 15 000 000 |
| Construction de forage à Agodéké | Eau potable | 2 591 194 |
| Réhabilitation d’un grand hangar dans l’ancien marché de Notsé | Economie locale | 4 279 884 |
| Implantation d’un tableau d’affichage, des plaques d’indication aux entrées de la commune, des plaques d’indication des bureaux de la commune, des plaques de signalisation aux entrées des écoles, à la place de l’indépendance et d’une enseigne lumineuse à la Mairie | Administration | 5 993 220 |
| Cofinancement de la construction d’un bâtiment scolaire de 3 classes avec direction, deux blocs de 3 latrines chacun et achat de mobiliers à EPP Djakpo avec les Amis du Togo | Education | 800 000 |
| Acquisition de matériels informatiques : 3 Imprimantes HP laserjet couleur multifonction MFP M183f et 1 copieur Canon 2525 (Copieur+ADF+Socle) | Administration | 3 000 000 |
| Construction d’un bâtiment scolaire, d’un bloc latrine et de mobiliers à Kokoudave | Education | 27 906 026 |
| Aménagement de la piste de Hahonou, kpodjicopé, Boutamé, Missahomé, Akotia copé (8km) | Voirie | 25 741 584 |
| Construction d’un bâtiment scolaire de 3 classes avec direction et deux blocs de 3 latrines chacun et achat de mobiliers à coopé A (FACT 2023) | Education | 28 070 468 |
| Aménagement de la piste Amakpapé -Kablivé (7km) | Voirie | 16 200 000 |
| Construction d’un Jardin d’enfants avec direction et équipements à coopé B | Education | 8 800 000 |
| Renforcement et consolidation du système d’éclairage public dans la commune Haho 1 | Electricité | 2 125 000 |
| TOTAL GENERAL | 162 343 078 |
Les prévisions en investissements pour 2024 couvrent les domaines suivants :
| Étiquettes de lignes | Somme de Coûts |
| Administration | 21 591 122 |
| Eau potable | 2 591 194 |
| Economie locale | 11 017 684 |
| Education | 65 576 494 |
| Electricité | 2 125 000 |
| Environnement | 2 500 000 |
| Voirie | 56 941 584 |
| Total général | 162 343 078 |
